财政监督检查案件移送办法
财政部
中华人民共和国财政部令第53号——财政监督检查案件移送办法
《财政监督检查案件移送办法》已经2008年12月12日部务会议讨论通过，现予公布，自2009年
部 长：谢旭人
二○○八年十二月十六日
财政监督检查案件移送办法
第一条 为了加强对财政监督检查案件移送工作的管理，规范财政监督检查案件移送，保障财政监督检查职责的履行，根据《财政违法行为处罚处分条例》、《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称财政监督检查案件移送，是指县级以上人民政府财政部门和省级以上人民政府财政部门的派出机构（以下统称财政部门）在履行监督检查职责时，对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项，依法依纪移送其他机关处理的行为。
第三条 财政部门依法依纪实施财政监督检查案件移送，适用本办法。
第四条 财政部门移送财政监督检查案件（以下简称案件移送），应当符合法律、法规、规章的规定，做到事实清楚、材料齐全、程序合法、手续完备。
属于财政部门职权范围的案件和其他事项，财政部门应当依法处理，不得移送其他机关。
第五条 财政部门履行监督检查职责时，对需要由税务、银行、证券、保险、海关、国有资产管理以及其他有关主管或者监管机关处理的案件，应当依法办理案件移送。
第六条 财政部门履行监督检查职责时，对依法依纪应当追究责任的公务员，财政部门无权处理的，应当将案件材料移送有关监察机关或者具有人事管理权限的任免机关处理。
对法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织中除工勤人员以外的工作人员，企业、事业单位、社会团体中由国家行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他人员依法依纪应当追究责任的，参照前款规定执行。
第七条 财政部门履行监督检查职责时，认为有关单位或者个人涉嫌犯罪的，应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》办理案件移送。
同一案件既涉嫌职务犯罪又涉嫌其他犯罪，检察机关与公安机关分别具有管辖权的，向案件所涉嫌主罪的管辖机关移送。
第八条 财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处认为应当移送的案件，凡涉嫌犯罪金额在1000万元以上的，或者责任人员涉及副厅（局）级以上领导干部的，以及其他性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的案件，应当报送财政部决定移送机关。
省级财政部门派出机构的移送案件，性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的，其具体情形及移送机关由省级财政部门确定。
第九条 财政部门向其他机关移送案件前已经作出的行政处理、行政处罚，不停止执行。移送案件时，应当将行政处理、行政处罚决定等案件材料一并移送其他机关。
不得以行政处理、行政处罚等方式代替案件移送。
第十条 财政部门履行监督检查职责时，承办机构或者承办人员认为需要案件移送的，应当向财政部门提出移送建议。
第十一条 财政部门应当指定2名以上工作人员或者内部有关机构对案件是否移送进行复核。
复核人员或者机构应当按照有关规定，对建议移送案件的事实是否清楚、材料是否齐全、程序是否合法、手续是否完备等情形进行复核，并提出移送处理意见，报本级财政部门负责人审批。
第十二条 财政部门应当自接到移送处理意见之日起7日内，作出案件移送或者不予移送的决定。
决定移送的，财政部门应当明确具体的受移送机关，办理移送手续，并将案件的有关材料及时、完整地移送受移送机关。
决定不予移送的，财政部门应当将决定的理由和依据记录在案，并依法进行处理。
第十三条 财政部门办理案件移送时，应当向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》，并附下列材料：
（一）案件基本情况；
（二）案件的检查报告或者调查报告；
（三）已作出处理处罚的情况以及处理处罚建议；
（四）有关证据；
（五）涉案款物清单；
（六）其他需要移送的材料。
第十四条 财政部门向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》时，应当附送案件移送通知书送达回证，并要求被移送机关在送达回证上签名或者盖章。
第十五条 财政部门应当及时了解、掌握移送案件的进展情况。案件移送后超过30日尚未收到送达回证的，或者受理后超过90日尚未收到书面处理结果的，财政部门应当制发《财政监督检查移送案件询问函》，向受移送机关询问移送案件进展情况。
第十六条 对受移送机关不接收或者不予受理的案件，财政部门仍有异议的，应当与受移送机关进行协商或者向有关部门反映，并将结果记录在案。
第十七条 对其他机关移送财政部门处理的案件，财政部门应当在7日内进行审核，并作出是否受理的决定。对不予受理的，财政部门应当在30日内书面向移送机关说明不予受理的理由，并退还移送的案件材料；对予以受理的，财政部门应当及时处理，并在90日内将处理结果书面通知移送机关。
第十八条 财政部门应当建立案件移送登记制度，完善档案管理，及时对案件移送情况、处理结果等进行统计分析，并将有关汇总分析报告报送上一级财政部门。
第十九条 上级财政部门应当加强对下级财政部门案件移送工作的指导和监督。
第二十条 财政部门应当加强与受移送机关的沟通和协调。受移送机关在查处移送案件过程中，需要财政部门配合的，财政部门应当予以协助。
第二十一条 财政部门及其工作人员在案件移送工作中，应当移送而不移送或者违反规定移送，造成严重后果的，应当依法依纪追究责任。
第二十二条 本办法自2009年2月1日起施行。
附件1：财政监督检查案件移送通知书（样式）
财政监督检查案件移送通知书（存根）
[ ]第 号
受移送机关： 被调查、检查单位或者个人：
移送机关： 移送机关负责人签字：
签发日期：
财政监督检查案件移送通知书
[ ]第 号
（受移送机关名称）：
根据《财政违法行为处罚处分条例》（涉嫌犯罪案件的移送，应同时写明根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》）的规定，本机关决定向你单位移送 （写明案件名称）。
附件：1.
2.
……
请于xx年xx月xx日前将处理结果反馈我单位。
联系人：
联系电话：
（移送机关印章）
xx年xx月xx日
附件2：财政监督检查移送案件询问函（样式）
财政监督检查移送案件询问函
xx函[ ]xx号
xxx（受函询机关名称）：
我单位于xx年xx月xx日向你单位移送了xx案件（写明案件名称及文号）。根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，现特发此函，询问该案件的处理情况。
请于xx年xx月xx日前将移送案件处理情况函告我单位。
联系人：
联系电话：
（移送机关印章）
xx年xx月xx日
附件3：送达回证（样式）
送达回证
送达文书 （写明送达文书的名称和文号）
送达机关及送达时间 （写明移送机关名称，加盖移送机关的印章）xx年xx月xx日
受送达机关 （写明受移送机关名称）
收件人及收件时间 （收件人签名或者盖章）xx年xx月xx日
备 注
备注：直接送达的，请将本送达回证填写后交还送达人；委托送达的，请将本送达回证填写后交还委托送达人；邮寄送达的，寄交xxx（写明送达机关名称），地址：xxx，邮编：xxx 。
关于印发通辽市烟花爆竹安全管理暂行规定的通知
内蒙古自治区通辽市人民政府
通政发[2006]10号
关于印发通辽市烟花爆竹安全管理暂行规定的通知
各旗县市区人民政府，通辽经济开发区管委会，市政府各委办局：
现将《通辽市烟花爆竹安全管理暂行规定》印发给你们，请遵照执行。
二OO六年七月四日
通辽市烟花爆竹安全管理暂行规定
第一章 总 则
第一条 为了加强烟花爆竹的安全管理，保障人民生命财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《烟花爆竹安全管理条例》（国务院令第455号）等有关法律法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 凡在本市行政区域内生产、经营、运输、储存烟花爆竹的单位和个人，均需遵守本规定。
第三条 生产、经营、运输烟花爆竹实行许可证制度，未经许可，任何单位和个人不准生产、经营和运输烟花爆竹。
第四条 安全生产监督管理、公安、质量技术监督、工商行政管理等部门严格按照《烟花爆竹安全管理条例》（国务院令455号）规定的职责分工和有关法律法规及本规定，共同负责本市烟花爆竹生产、经营单位的管理和监督工作。
第五条 生产经营烟花爆竹，必须先行办理《安全生产许可证》和《销售许可证》，工商行政管理部门凭《安全生产许可证》和《销售许可证》颁发烟花爆竹生产、经营执照。
第六条 烟花爆竹生产经营单位（包括个体工商户）的主要负责人，为本单位安全管理第一责任人，烟花爆竹生产经营单位必须建立健全安全管理制度，操作规程、岗位责任制、购货台帐和购货凭证，设立专门的安全管理机构，配备专职安全管理人员。
第七条 生产经营烟花爆竹的企业负责人、安全管理人员和从业人员必须按法律法规的规定参加安全教育和培训，并经考试合格持证上岗。
第二章 购 销
第八条 全市批发企业要充分发挥流通主渠道的作用。
第九条 批发企业要严格按自治区和市有关部门确定的生产厂家进货，严禁私自从区内外不定点生产厂、批发点进货。
第十条 《批发许可证》和《销售许可证》的颁发实行经营单位申请，并按《烟花爆竹安全管理条例》（国务院令455号）的第十七条和第十八条规定的条件进行申报，实行市、旗县两级发证，属地管理的原则。
第十一条 本市烟花爆竹生产企业凭《销售许可证》也可在城区规定的范围内自销。对烟花爆竹质量符合国家规定标准的，批发企业应优先考虑购销当地产品。
第十二条 常年性烟花爆竹销售网点（包括生产企业自销点）的数量由旗县市区安监局自行确定（原则上一个旗县最多不得超过10家），由生产经营单位按要求提出申请并提交相关材料后，旗县市区安监局会同有关部门进行资格审查，市安监局组织相关部门验收合格后，由市安监局核发烟花爆竹《销售许可证》。
第十三条 临时性（季节性）从事烟花零售单位和个体工商户销售数量，由旗县市区安监局会同有关部门进行规划布设，进行资格审查后，核发烟花爆竹临时《销售许可证》，旗县市区工商行政管理部门凭《销售许可证》颁发营业执照。乡镇设点由旗县市区安监局根据情况确定临时、季节性销售网点。
第十四条 批发单位《许可证》有效期为两年，常年性烟花爆竹《销售许可证》的有效期为壹年。每年8月份由市安监局进行年检，不符合条件和违法经营的网点不予年检，提出整改意见，限期整改。对整改不合格的吊销《销售许可证》或予以经济处罚。烟花爆竹临时《销售许可证》的有效期为每年的12月1日至次年3月15日，烟花爆竹临时《销售许可证》到期后自行废止。
第十五条新调运的烟花爆竹产品包装要粘贴自治区、市公安局，安监局准入封标签。
第十六条 取得烟花爆竹《销售许可证》的常年性网点，零售单位和个体工商户，可到本市指定的烟花爆竹批发经营单位购货，也可到本市生产厂家自产销售点购货。
第十七条 经营烟花爆竹的单位和个人必须证照齐全，场所固定，无明火作业，符合安全经营条件和具备经营能力，严禁设立或形成烟花爆竹集贸市场一条街。禁止在经销场所燃放烟花爆竹。
第十八条 严禁任何单位和个人销售“三无”产品（无厂名、无厂址、无品名）和摔炮、拉炮等烟花爆竹。一经发现将吊销《许可证》并按《烟花爆竹安全管理条例》的规定进行处罚。
第三章 储存运输
第十九条 烟花爆竹批发经营单位均应设立独立的仓库和库区，仓库应符合《烟花爆竹工厂设计规范》（GB50161—92）标准、规程要求。库区要安装避雷设施，划定消防通道，并保证畅通。
第二十条 仓库要保持干燥通风，库内严禁烟火，仓库必须设专人保管，不准与其它物品混存或超量储存。零售网点烟花爆竹产品总量不得超过10箱。每箱最大重量不得超过35公斤，储存场所要有安全管理制度和储存规定。
第二十一条 经由公路运输烟花爆竹的，应当经公安部门许可。
经由铁路、水路、航空运输烟花爆竹的，依照铁路、航空运输安全管理的有关法律、法规、规章的规定执行。
第二十二条 经由公路运输烟花爆竹的，托运人应当向运达地县级人民政府公安部门提出申请，并提交下列有关材料：
（一）承运人从事危险货物运输的资质证明；
（二）驾驶员、押运员从事危险货物运输的资格证明；
（三）危险货物运输车辆的道路运输证明；
（四）托运人从事烟花爆竹生产、经营的资质证明；
（五）烟花爆竹的购销合同及运输烟花爆竹的种类、规格、数量；
（六）烟花爆竹的产品质量和包装合格证明；
（七）运输车辆牌号、运输时间、起始地点、行驶路线、经停地点。
第二十三条 经由公路运输烟花爆竹的，除应当遵守《中华人民共和国道路交通安全法》外，还应当遵守下列规定：
（一）随车携带《烟花爆竹道路运输许可证》；
（二）不得违反运输许可事项；
（三）运输车辆悬挂或者安装符合国家标准的易燃易爆危险物品警示标志；
（四）烟花爆竹的装载符合国家有关标准和规范；
（五）装载烟花爆竹的车厢不得载人；
（六）运输车辆限速行驶，途中经停必须有专人看守；
（七）出现危险情况立即采取必要的措施，并报告当地公安部门。
第二十四条 禁止在下列地点燃放烟花爆竹：
（一）文物保护单位；
（二）车站、码头、飞机场等交通枢纽以及铁路线路安全保护区内；
（三）易燃易爆物品生产、储存单位；
（四）输变电设施安全保护区内；
（五）医疗机构、幼儿园、中小学校、敬老院；
（六）山林、草原等重点防火区；
（七）县级以上地方人民政府规定的禁止燃放烟花爆竹的其他地点。
第二十五条 燃放烟花爆竹，应当按照燃放说明燃放，不得以危害公共安全和人身、财产安全的方式燃放烟花爆竹。
第二十六条 举办焰火晚会，必须经公安部门审核批准，严格按照《烟花爆竹安全管理条例》（国务院令455号）执行。
第二十七条 从事焰火晚会燃放人员，必须持有公安部门核发的《焰火晚会烟花爆竹燃放许可证》方可承担焰火晚会燃放作业。
第四章 法律责任
第二十八条 对未经许可生产、经营烟花爆竹制品，或者向未取得烟花爆竹安全生产许可的单位或者个人销售黑火药、烟火药、引火线的，由安全生产监督管理部门责令停止非法生产、经营活动，处2万元以上10万元以下的罚款，并没收非法生产、经营的物品及违法所得。
对未经许可经由道路运输烟花爆竹的，由公安部门责令停止非法运输活动，处1万元以上5万元以下的罚款，并没收非法运输的物品及违法所得。
非法生产、经营、运输烟花爆竹，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 生产烟花爆竹的企业有下列行为之一的，由安全生产监督管理部门责令限期改正，处1万元以上5万元以下的罚款；逾期不改正的，责令停产停业整顿，情节严重的，吊销安全生产许可证：
（一）未按照安全生产许可证核定的产品种类进行生产的；
（二）生产工序或者生产作业不符合有关国家标准、行业标准的；
（三）雇佣未经设区的市人民政府安全生产监督管理部门考核合格的人员从事危险工序作业的；
（四）生产烟花爆竹使用的原料不符合国家标准规定的，或者使用的原料超过国家标准规定的用量限制的；
（五）使用按照国家标准规定禁止使用或者禁忌配伍的物质生产烟花爆竹的；
（六）未按照国家标准的规定在烟花爆竹产品上标注燃放说明，或者未在烟花爆竹的包装物上印制易燃易爆物品警示标志的。
第三十条从事烟花爆竹批发的企业向从事烟花爆竹销售的经营者供应非法生产、经营的烟花爆竹，或者供应按照国家标准规定应由专业燃放人员燃放的烟花爆竹的，由安全生产监督管理部门责令停止违法行为，处2万元以上10万元以下的罚款，并没收非法经营的物品及违法所得；情节严重的，吊销烟花爆竹经营许可证。
第三十一条 从事烟花爆竹零售的经营者销售非法生产、经营的烟花爆竹，或者销售按照国家标准规定应由专业燃放人员燃放的烟花爆竹的，由安全生产监督管理部门责令停止违法行为，处1000元以上5000元以下的罚款，并没收非法经营的物品及违法所得；情节严重的，吊销烟花爆竹经营许可证。
第三十二条 生产、经营、使用黑火药、烟火药、引火线的企业，丢失黑火药、烟火药、引火线未及时向当地安全生产监督管理部门和公安部门报告的，由公安部门对企业主要负责人处5000元以上2万元以下的罚款，对丢失的物品予以追缴。
第三十三条 经由道路运输烟花爆竹，有下列行为之一的，由公安部门责令改正，处200元以上2000元以下的罚款：
（一）违反运输许可事项的；
（二）未随车携带《烟花爆竹道路运输许可证》的；
（三）运输车辆没有悬挂或者安装符合国家标准的易燃易爆危险物品警示标志的；
（四）烟花爆竹的装载不符合国家有关标准和规范的；
（五）装载烟花爆竹的车厢载人的；
（六）超过危险物品运输车辆规定时速行驶的；
（七）运输车辆途中经停没有专人看守的：
（八）运达目的地后，未按规定时间将《烟花爆竹道路运输许可证》交回发证机关核销的。
第三十四条 对携带烟花爆竹搭乘公共交通工具，或者邮寄烟花爆竹以及在托运的行李、包裹、邮件中夹带烟花爆竹的，由公安部门没收非法携带、邮寄、夹带的烟花爆竹，可以并处200元以上1000元以下的罚款。
第三十五条 对未经许可举办焰火晚会以及其他大型焰火燃放活动，或者焰火晚会以及其他大型焰火燃放活动燃放作业单位和作业人员违反焰火燃放安全规程、燃放作业方案进行燃放作业的，由公安部门责令停止燃放，对责任单位处1万元以上5万元以下的罚款。
在禁止燃放烟花爆竹的时间、地点燃放烟花爆竹，或者以危害公共安全和人身、财产安全的方式燃放烟花爆竹的，由公安部门责令停止燃放，处100元以上500元以下的的罚款；构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚。
第三十六条 对没收的非法烟花爆竹以及生产、经营企业弃置的废旧烟花爆竹，应当就地封存，并由公安部门组织销毁、处置。
第三十七条 安全生产监督管理部门、公安部门、质量监督检验部门、工商行政管理部门的工作人员，在烟花爆竹安全监管工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第五章 附 则
第三十八条 本规定由通辽市安全生产监督管理部门负责解释。
第三十九条 本规定自公布之日起施行。
