关于批转中国注册会计师协会《关于换发事务所执业证书及注册会计师证书实施办法》的通知
财政部
关于批转中国注册会计师协会《关于换发事务所执业证书及注册会计师证书实施办法》的通知
各省、自治区、直辖市财政厅（局）、深圳市财政局：
中国注册会计师协会《关于换发事务所执业证书及注册会计师证书实施办法》经财政部同意，现印发给你们，请遵照执行。
附件：关于换发事务所执业证书及注册会计师证书实施办法
（中国注册会计师协会 一九九八年十一月二十四日）
全国注册会计师行业清理整顿第三阶段的工作已经结束，根据中国注册会计师协会（以下简称中注协）《关于清理整顿注册会计师行业的通知》（会协字〔1997〕183号）的要求，经过清理整顿验收，全行业换发新的会计师（审计）事务所（以下简称事务所）证书和新的注册会计师证书（以下简称新证书）。为了做好新证书的换发工作，现提出以下实施办法。
一、换证时间
换发新证书分三批进行，具体换证时间，第一批1998年12月10日至31日，第二批1999年1月20日至2月10日，第三批1999年2月11日至3月31日。
各省、自治区、直辖市注册会计师协会（以下简称省级注协）应于1998年12月10日前、1999年1月20日前，分别将第一批、第二批合格事务所及注册会计师汇总表（见附表一）上报中注协，并于1999年1月20日前，将申请换发临时执业证书的事务所及注册会计师汇总表（见附表二）、第三阶段检查验收后撤销事务所汇总表（见附表三）、第三阶段检查验收后注销注册会计师汇总表（见附表四）上报中注协。
二、换证对象
第一批换发新证书的合格事务所为第三阶段检查验收合格，且至1998年11月30日止仍然符合法定办所条件的事务所，对这些合格事务所中经第三阶段检查验收合格的注册会计师，同时换发新的注册会计师证书。
第二批换发新证书的合格事务所为第三阶段检查后，未列入第一批合格事务所名单但通过整改已完全达到整改目的，且至1998年12月31日止符合法定办所条件的事务所，对在这些事务所执业的合格注册会计师，以及第一批换证的事务所1998年12月31日前新增加、尚未领取新证书的合格注册会计师，同时换发新的注册会计师证书。
凡是受到投诉举报未调查处理或与案件有关尚未结案的事务所及注册会计师，暂缓换发新证书。
第三批解决遗留问题。
对暂时未达到法定办所条件，或存在其他问题正在整改，但当地经济发展确实需要保留的事务所，由省级注协提出名单并提供必要的资料，经中注协认定，报财政部批准后发给事务所临时执业证书，对在这些事务所执业的合格注册会计师，发给新的注册会计师证书。对边远地区、少数民族地区正在整改的事务所，如果同一城镇存在2个或2个以上达不到法定办所条件事务所的，应鼓励其联合、合并，并对联合、合并后的事务所发放事务所证书或临时执业证书；对达不到法定办所条件又不愿意联合、合并的，不发临时执业证书。
三、换证程序
换发新证书按以下程序办理：
1．中注协将第三阶段检查验收合格的事务所及其合格注册会计师名单通知各省级注协。
2．省级注协通知所属事务所提交换证所需资料。
3．事务所向省级注协申请换证并提供有关资料。
4．省级注协审查事务所提交的资料，将审查合格的事务所及注册会计师名单与中注协通知的合格的事务所及注册会计师名单进行核对，并填写合格事务所及注册会计师汇总表，在汇总表备注栏对增加或减少的注册会计师说明原因，并将汇总表及有关资料上报中注协。
5．中注协对省级注协上报材料进行审核，对合格事务所及注册会计师报经财政部同意后发文认定，将新证书统一交由省级注协发给各事务所及注册会计师。
6．中注协统一在全国性报刊上对合格事务所及注册会计师进行公告；对已经批准临时执业的事务所及注册会计师，由省级注协在当地省级报刊上公告。
四、换证所需提供的资料
事务所向省级注协提交换证的书面申请并附送以下资料：
1．事务所批准设立文件的复印件。
2．事务所原批准证书及复印件。
3．事务所工商营业执照复印件。
4．事务所1996－1998年交纳会费的收据复印件。
5．注册会计师名单、注册会计师证书原件、身份证复印件、人才交流中心或者事务所主管人事部门出具的人事关系证明原件（或者离退休证书原件及复印件）、1996年至1998年参加省级注协及中注协培训班的证书复印件。
6．事务所其他专职从业人员名单及身份证复印件、人事证明原件。
7．省级注协要求的其他资料。
省级注协向中注协提交书面报告并附送以下资料：
1．第一批合格事务所及注册会计师汇总表。
2．第二批合格事务所及注册会计师汇总表，以及事务所向省注协提交的所有资料的复印件。
3．申请换发临时执业证书的事务所及其注册会计师汇总表和事务所向省级注协提交的所有资料的复印件，以及换发临时执业证书的情况说明。
4．第三阶段检查验收后撤销事务所汇总表。
5．第三阶段检查验收后注销注册会计师汇总表。
6．中注协要求的其他资料。
五、其他有关事项
新证书自1999年1月1日起正式生效，旧证书可使用到1999年4月30日。
各省级注协应认真做好新证书的换发工作，中注协将在发布换证的公告中公布举报电话，并在换证工作结束后对各省级注协的换证工作进行抽查，发现事务所及注册会计师弄虚作假的，中注协和省级注协应当进行严肃处理。
化学工业部工程技术中心管理办法（试行）
化工部
化学工业部工程技术中心管理办法（试行）
1996年1月23日，化工部
一、总则
第一条 根据化工科技与经济发展的需要，为促进化工科研成果向生产力的转化，进一步推动化工科技与经济的有机结合，从“九五”计划起，化工部将有计划、有步骤地建设一批部级工程技术中心（以下简称工程心中）。为了工程中心的管理规范化，特制定本办法。
第二条 组建部级工程中心的目的，一是在化学工业的重点行业内，集中科技优势，加强科研成果的转化能力，缩短科研成果转化的周期，提高行业的竞争力，促进利用高科技改造传统产业，加速产品的更新换代。二是在重要精细化学品领域，为适应加强知识产权保护的形势，强化科研基地建设，聚集、培养优秀人才，奠定创制基础，造就创制队伍。三是有助于进一步深化化工科技体制改革，探索科研和生产结合的有效形式和新的运行机制，保留并稳定一个精干的、高效能的科技开发体系。
第三条 工程中心是一种新型科研开发实体，其工作重点是研究开发现有科研成果在放大到规模生产时需要解决的共性技术、关键技术和配套技术，为行业持续地开发出具有市场价值的成套工程化技术和具有市场竞争力的新产品。它具有以下特点，拥有本行业内一流的工程技术研究开发、设计和试验的专业人才队伍，具有较完备的工程技术综合配套试验条件，能够提供技术转让、人才培养、技术咨询、科技信息等多种综合性服务，与相关企业联系紧密，同时具有自我发展良性循环的运行机制。
第四条 工程中心的建设主要依托于行业内科技实力雄厚、在本行业的科技进步活动中起主导作用、并具有一定经济实力的科研院所、高等院校或科技型企业。
第五条 工程中心的主要任务是：
1．根据化学工业发展需要，针对本行业发展中存在的重大关键性和共性技术问题，将具有广泛应用前景的科研成果进行后续的工程化研究和系统集成，为适合企业规模生产提供成熟配套的生产工艺和技术装备，并不断推出具有高增值效益的系列新产品，推动本行业的技术进步和经济发展。
2．承担国家和部门下达的重点科技开发任务。
3．实行开放服务，接受本行业或相关行业企业、科研机构、高校等单位委托的工程技术研究、设计和试验任务，并为其提供信息和技术咨询等服务。
4．培训行业发展需要的工程技术人员和工程管理人员。
5．积极开展引进技术的消化、吸收与创新，成为企业吸收国外先进技术、提高产品质量的技术依托。
第六条 部级工程中心的建设要统筹规划、择优选点。即要考虑到与国家级工程中心建设计划相衔接，又要考虑到化学工业行业发展的实际需要，确定有限目标。要保证质量和水平，并注重实效。
二、立项
第七条 申请建设部级工程中心应具备以下条件：
1．符合化学工业长远规划和化工部建设部级工程中心领域指南（另发）。
2．在本行业内具有雄厚的科研实力，承担并出色地完成了国家和化工部各项重点科技任务，拥有较好的工程技术研究和设计基础，有较丰富的成果转化经验和一批具有市场前景的科研成果。
3．基本具备了工程技术试验条件和基础设施，有必要的检测、分析、测试手段和工艺设备。
4．具有较高技术水平和较丰富工程化实践经验的工程技术带头人，拥有一定数量和较高水平工程技术研究和工程设计人员，具有丙级以上设计证书资格。
5．拥有充满活力、敢于创新、高效精干、科学化管理的领导班子，在深化科技体制改革中，有较清晰的规划思路，把工程中心建设纳入了院所调整结构、分流人才的具体实施方案中，并初步形成了自我发展良性循环的运行机制。
6．与相关企业建立了良好的合作关系。
7．有筹措资金的能力和信誉。
第八条 工程中心的立项程序：
1．凡符合本文第七条所规定内容的申请单位，首先按照规定格式填报《化工部工程技术中心组建项目建议书》（“编写大纲”见附件一），报送化工部科技司。
2．化工部科技司对申请单位申报的《项目建议书》经过认真审查和筛选后，提出当年组建工程中心的初步立项名单，并报主管部长审定。
3．对确定立项的工程中心，化工部科技司正式下文通知依托单位开展可行性研究。依托单位在进行充分的可行性研究后按照规定格式填报《化工部工程技术中心组建项目可行性研究报告》（格式见附件二），报送化工部科技司，化工部科技司组织有关专家进行论证。
4．经论证通过并报送主管部长批准组建的工程中心，化工部正式批复其可行性研究报告，并列入该年度工程中心组建计划，同时正式启动实施。
三、经费
第九条 工程中心的建设要充分利用依托单位现有的办公楼、实验装置、中试车间、厂房等基本设施和公用工程，尽量减少投资。
第十条 工程中心建设所需的经费主要由依托单位筹措解决，同时要积极争取地方政府及主管厅局的资金支持。化工部将根据工程中心所承担重大科技项目的具体情况，给予一定的经费补助。
第十一条 工程中心组建期间所需的部分贷款可由化工部帮助协调解决，其主要用于工程化研究开发，包括新的工程技术、新的工艺流程，以及新产品、新样机的开发研制及其一定规模的批量生产。
四、运行
第十二条 工程中心在国家宏观的产业政策、技术政策的指导下，积极发挥市场机制作用，主要通过自身面向本行业的企、事业单位承接工程化研究开发任务（合同），实行有偿服务，并逐步实现科研－开发－产品－市场的良性循环。工程中心取得的经济收益，主要用于自身事业发展，化工部将参照国家工程中心的管理方式，创造必要的宽松外部环境，促使其正常运行和顺利发展。
第十三条 工程中心在业务上接受化工部指导，与依托单位、上级主管部门的隶属关系不变。工程中心可独立开展工程化研究开发业务，直接对外承接项目或进行技术转让。经济上实行独立核算、独立帐户，做到自负盈亏、自我发展。
第十四条 工程中心应充分利用依托单位现有的科研、人才等综合优势和基础条件。依托单位应成为其科研后盾，并为其提供行政保障和后勤支撑等。
第十五条 工程中心实行管理委员会领导下的主任负责制。设立主任一人，副主任若干人，组成高效、精干、团结的领导班子。领导成员尤其是工程中心主任应该具有开拓精神、有较高的业务水平、熟悉和了解本行业国内外技术发展趋势、有强的组织管理及社会活动能力。
原则上，可以成立主要由依托单位和有关成员单位负责人，以及化工部有关管理人员共同组成的管理委员会，具体负责审议有关工程中心发展方向、规划、计划；监督和审查财务预决算；协调成员单位及相关合作单位间的关系。
根据需要，还可设立由国内同行业科技界、相关企业界权威知名人士，以及依托单位主要工程技术骨干组成的技术委员会。其主要职责是：制定有关工程中心研究方向、规划和研究开发工作计划，评价工程设计试验方案，提供技术经济咨询及市场信息等。
第十六条 工程中心向国内外开放，向上游科研单位、高等院校和下游生产企业开放；实行有利于吸引、稳定人才的机制，其内部机构本着精干、高效的原则设置，其人员由固定人员和流动人员构成。固定人员编制由依托单位自行核定报化工部备案，原则上在现有编制中调剂解决。
工程中心应积极创造条件，随时吸收和接纳国内相关研究人员携带科研成果来实现转化，进行工程化研究开发和试验。接产企业也可从转化过程开始阶段派人介入。同时要吸收青年科技人员进入工程中心工作。
第十七条 工程中心享有用人自主权，干部实行聘任制工人实行合同制。
五、验收与考评
第十八条 工程中心完成组建任务后，将由化工部组织有关专家根据《化工部工程技术中心组建项目可行性研究报告》进行验收。验收工作依据化工部制定的有关“验收大纲”进行。
第十九条 对于提前完成组建任务者，可申请提前验收。愈期未完成组建任务者，化工部将视具体情况，提出处理意见，调整或终止工程中心组建计划。
第二十条 工程中心投入运行后，化工部将组织考评小组，每两年对其运行情况及绩效进行考评。考评工作按化工部科技司制定的有关“考评细则”进行。经过考评，对运行正常并取得突出成绩者将给予表彰和奖励。对管理不善者，责成限期改进。对连续两次考评不及格者，取消工程中心资格。
六、附则
第二十一条 本管理办法由化工部科技司负责解释。
第二十二条 本管理办法自发布之日起执行。
附件一：《化工部工程技术中心组建项目建议书》编写大纲
一、项目背景与必要性
1．国内外技术发展状况、生产状况与市场分析；
2．在国民经济建设中的地位与作用；
3．本领域成果转化与工程研究中存在的主要问题及原因；
4．本项目所要解决的关键问题。
二、依托单位概况和建设条件
1．依托单位概况（人员、机构、仪器、设备）；
2．建设条件（见管理办法第七条）；
3．相关企业对建立工程中心的意见。
三、主要任务和目标
1．主要任务；
2．近中期目标。
四、管理与内部机构
1．机构设置；
2．运行机制。
五、建设方案与投资估算
1．建设内容、规模与方案；
2．投资估算；
3．资金筹集方案。
附件二：《化工部工程技术中心组建项目可行性研究报告》编制大纲
一、项目背景与意义
二、依托单位的情况和建设条件
1．依托单位的情况；
2．建设条件；
3．成员单位对建设项目提供的条件。
三、主要任务与目标
1．主要任务；
2．近中期目标。
四、管理与内部机构
1．管理委员会与技术委员会；
2．组织机构及职责；
3．与企业、依托单位的关系；
4．运行机制。
五、建设方案与条件
1．建设地点与环境；
2．建设内容及建设方案；
3．科研开发及工程转化的主要技术、工艺设计方案；
4．环境影响。
六、项目实施
1．建设期限；
2．年度计划安排；
3．建设期项目管理。
七、投资估算与资金筹措
1．总投资估算与分类投资估算；
2．建设资金来源与落实情况。
八、项目效益分析
1．市场前景与经济效益分析；
2．社会效益分析。
